為正確審理保理合同糾紛案件，依法保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，規(guī)范保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)保理業(yè)健康發(fā)展，服務(wù)和保障金融改革創(chuàng)新，防范應(yīng)收賬款融資風(fēng)險(xiǎn)，2014年10月27日高院召開(kāi)2014年第27次審判委員會(huì)會(huì)議，專題研究關(guān)于保理合同糾紛案件審理中的若干問(wèn)題。經(jīng)過(guò)認(rèn)真討論，與會(huì)委員對(duì)目前審理保理合同糾紛案件的一些問(wèn)題達(dá)成一致意見(jiàn)?，F(xiàn)紀(jì)要如下：

　　一、會(huì)議紀(jì)要的形成背景

　　保理是以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提的綜合性金融服務(wù)。近年來(lái)，隨著購(gòu)貨商賒銷(xiāo)付款逐漸成為主要結(jié)算方式，供貨商對(duì)應(yīng)收賬款的管理和融資需求推動(dòng)了國(guó)內(nèi)貿(mào)易中保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展。2006年5月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)天津?yàn)I海新區(qū)開(kāi)發(fā)開(kāi)放有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2006〕20號(hào)），鼓勵(lì)天津?yàn)I海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)和金融開(kāi)放等方面先行先試。2009年10月，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，國(guó)家發(fā)改委批復(fù)原則上同意商業(yè)保理企業(yè)在天津注冊(cè)。2012年6月，商務(wù)部下發(fā)《關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，同年10月又下發(fā)《關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)實(shí)施方案的復(fù)函》，同意在天津?yàn)I海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開(kāi)展商業(yè)保理試點(diǎn)，設(shè)立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。2012年12月，天津市發(fā)布《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》，對(duì)商業(yè)保理公司的注冊(cè)資金、從業(yè)人員及風(fēng)險(xiǎn)資本等各個(gè)方面做出了要求。天津市作為商務(wù)部確定的第一批商業(yè)保理試點(diǎn)城市，保理業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展。與此同時(shí)，各類保理糾紛不斷出現(xiàn)，訴訟至法院的保理合同糾紛案件數(shù)量呈不斷上升趨勢(shì)。由于保理合同屬于無(wú)名合同，有關(guān)保理問(wèn)題的法律、行政法規(guī)和司法解釋明顯欠缺，審判實(shí)踐中存在許多亟待研究和解決的難題。例如：案由、管轄和當(dāng)事人的訴訟地位問(wèn)題；保理法律關(guān)系認(rèn)定問(wèn)題；保理合同效力問(wèn)題；應(yīng)收賬款質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓的沖突問(wèn)題等。

　　為了統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)和司法尺度，解決審判難題，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》及相關(guān)司法解釋，參照《中國(guó)人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》、銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、商務(wù)部發(fā)布的《關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理委員會(huì)制定的《中國(guó)銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》、天津市政府辦公廳發(fā)布的《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》，以及天津市金融工作局、中國(guó)人民銀行天津分行、天津市商務(wù)委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于做好應(yīng)收賬款質(zhì)押及轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)登記查詢工作的通知》，結(jié)合天津法院的審判實(shí)際，高院審判委員會(huì)專題研究和審議了審理保理合同糾紛案件的若干問(wèn)題并形成基本共識(shí)。

　　二、保理法律關(guān)系的認(rèn)定
　　保理合同是指?jìng)鶛?quán)人與保理商之間簽訂的，約定將現(xiàn)在或?qū)?lái)的、基于債權(quán)人與債務(wù)人訂立的銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)、出租資產(chǎn)等基礎(chǔ)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向債權(quán)人提供融資、銷(xiāo)售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、資信調(diào)查與評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞賬擔(dān)保等至少一項(xiàng)服務(wù)的合同。 構(gòu)成保理法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下幾個(gè)基本條件：
　?。?）保理商必須是依照國(guó)家規(guī)定、經(jīng)過(guò)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)可以開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)保理公司；
　?。?）保理法律關(guān)系應(yīng)當(dāng)以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為前提；
　?。?）保理商與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面的保理合同；
　　（4）保理商應(yīng)當(dāng)提供下列服務(wù)中的至少一項(xiàng)：融資、銷(xiāo)售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、資信調(diào)查與評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞賬擔(dān)保。
　　保理商與債權(quán)人簽訂的合同名為保理合同，經(jīng)審查不符合保理合同的構(gòu)成要件，實(shí)為其他法律關(guān)系的，應(yīng)按照實(shí)際法律關(guān)系處理。
　　保理法律關(guān)系不同于一般借款關(guān)系。保理融資的第一還款來(lái)源是債務(wù)人支付應(yīng)收賬款，而非債權(quán)人直接歸還保理融資款。保理法律關(guān)系也不同于債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系，保理商接受債務(wù)人依基礎(chǔ)合同支付的應(yīng)收賬款，在扣除保理融資本息及相關(guān)費(fèi)用后，應(yīng)將余額返還債權(quán)人。


　　三、保理合同的效力
　　保理合同是真實(shí)意思表示，內(nèi)容合法，不違反我國(guó)法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的，應(yīng)認(rèn)定為有效。
　　保理合同屬于反向保理且符合前款規(guī)定的，應(yīng)認(rèn)定為有效。


　　四、案由的確定

　　保理合同為無(wú)名合同，案由可暫定為保理合同糾紛。在司法統(tǒng)計(jì)時(shí)，將其歸入“其他合同糾紛”項(xiàng)下。

　　五、管轄的確定

　　保理合同以基礎(chǔ)合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓為前提。保理業(yè)務(wù)由應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和保理兩部分組成，主要呈現(xiàn)兩種訴訟類型：一是保理商以收回保理融資款為主要目的，起訴債權(quán)人和債務(wù)人或者僅起訴債務(wù)人。此時(shí)，保理商的法律地位是應(yīng)收賬款債權(quán)受讓人，基于基礎(chǔ)合同的債權(quán)轉(zhuǎn)讓而主張債務(wù)人償還應(yīng)收賬款，以及因債務(wù)人不能償還時(shí)債權(quán)人依約所應(yīng)承擔(dān)的回購(gòu)義務(wù)，案件審理的重點(diǎn)是基礎(chǔ)合同應(yīng)收帳款的償還。二是保理商僅因保理合同的簽訂、履行等起訴債權(quán)人，例如要求支付保理費(fèi)用等，案件審理的重點(diǎn)是保理合同的履行。

　　保理商向債權(quán)人和債務(wù)人或者僅向債務(wù)人主張權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合基礎(chǔ)合同中有關(guān)管轄的約定確定管轄。

　　保理商和債權(quán)人僅因保理合同的簽訂、履行等發(fā)生糾紛，按照保理合同的約定確定管轄。保理合同中無(wú)管轄約定或者約定不明確的，應(yīng)當(dāng)由被告住所地或者保理合同履行地法院管轄，保理融資款的發(fā)放地為保理合同的履行地。

　　保理商向債權(quán)人、債務(wù)人及擔(dān)保人一并主張權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)債權(quán)人與債務(wù)人之間的基礎(chǔ)合同確定管轄。

　　保理商、債權(quán)人與債務(wù)人另有管轄約定的，按照其約定確定管轄。

　　六、當(dāng)事人的訴訟地位

　　保理商僅以債權(quán)人為被告提起訴訟的，如果案件審理需要查明債權(quán)人與債務(wù)人之間是否存在基礎(chǔ)合同關(guān)系、基礎(chǔ)合同履行情況，以及債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否通知債務(wù)人等事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人的舉證情況進(jìn)行審查，必要時(shí)可以追加債務(wù)人作為第三人參加訴訟。如果保理商與債權(quán)人僅就保理合同的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生糾紛，與基礎(chǔ)合同的簽訂和履行情況無(wú)關(guān)的，可不追加債務(wù)人參加訴訟。

　　保理商僅以債務(wù)人為被告提起訴訟的，如果債務(wù)人就基礎(chǔ)合同的簽訂、履行以及享有抗辯權(quán)、抵銷(xiāo)權(quán)等提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)追加債權(quán)人作為第三人參加訴訟。如果債務(wù)人僅就是否收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知提出異議的，可以不追加債權(quán)人參加訴訟，僅需通知債權(quán)人以證人身份就相關(guān)事實(shí)予以說(shuō)明。

　　七、法律適用問(wèn)題

　　審理保理合同糾紛案件，應(yīng)以保理合同的約定作為確定各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)。

　　除合同約定的內(nèi)容之外，應(yīng)依據(jù)合同法第一百二十四條無(wú)名合同的相關(guān)規(guī)定，適用合同法總則的規(guī)定，并可以參照合同法分則或者其他法律最相類似的規(guī)定。

　　八、權(quán)利沖突的解決

　　應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓。未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款，該轉(zhuǎn)讓行為屬于無(wú)權(quán)處分行為。

　　出質(zhì)人經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款的，應(yīng)當(dāng)以其所得的保理融資款和保理回款的余款向質(zhì)權(quán)人提前清償或者提存。

　　保理融資款是指?jìng)鶛?quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，保理商為債權(quán)人提供的資金融通款，包括貸款和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓預(yù)付款。保理回款的余款是指?jìng)鶆?wù)人依基礎(chǔ)合同約定支付的全部應(yīng)收賬款，在保理商扣除融資本息及相關(guān)費(fèi)用后剩余的款項(xiàng)。

　　九、登記公示和查詢的效力

　　天津市金融工作局、中國(guó)人民銀行天津分行、天津市商務(wù)委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于做好應(yīng)收賬款質(zhì)押及轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)登記查詢工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）中所列主體受讓?xiě)?yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)當(dāng)?shù)顷懼袊?guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)，對(duì)應(yīng)收賬款的權(quán)屬狀況進(jìn)行查詢，未經(jīng)查詢的，不構(gòu)成善意。

　　《通知》中所列主體辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款的權(quán)屬狀況在中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)予以登記公示，未經(jīng)登記的，不能對(duì)抗善意保理商。

　　十、適用范圍

　　本紀(jì)要確定的意見(jiàn)，請(qǐng)自印發(fā)之日起遵照?qǐng)?zhí)行，已經(jīng)做出生效裁判的保理合同糾紛案件不再適用本紀(jì)要。本紀(jì)要與新的法律、行政法規(guī)和司法解釋不一致時(shí)，按照法律、行政法規(guī)和司法解釋執(zhí)行。

　　十一、相關(guān)概念的解釋

　　1、保理：又稱保付代理，是以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提的綜合性金融服務(wù)。保理合同主要涉及幾方當(dāng)事人：A保理商：開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及商業(yè)保理公司；B債權(quán)人：基礎(chǔ)合同中的債權(quán)人，其在保理合同中將基礎(chǔ)合同中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，因此又是保理合同中的應(yīng)收賬款出讓人；C債務(wù)人：基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的付款義務(wù)人。

　　反向保理：指保理商與規(guī)模較大、資信較好的買(mǎi)方達(dá)成協(xié)議，對(duì)于為其供貨、位于其供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)提供保理業(yè)務(wù)。實(shí)務(wù)操作中，保理商首先與資信較好的買(mǎi)方協(xié)商，確定由保理商為向買(mǎi)方供貨的中小企業(yè)提供保理融資，然后保理商與供貨的中小企業(yè)，或者與供貨的中小企業(yè)和買(mǎi)方共同簽訂保理合同。供貨的中小企業(yè)履行基礎(chǔ)合同中的供貨義務(wù)后，向保理商提示買(mǎi)方承兌的票據(jù)，保理商立即提供融資，并進(jìn)行應(yīng)收賬款管理及賬款收取等綜合性金融服務(wù)。票據(jù)到期時(shí)，買(mǎi)方直接向保理商支付款項(xiàng)。反向保理不是一種具體產(chǎn)品或者合同名稱，而是一種保理營(yíng)銷(xiāo)策略和思路。近年來(lái)，反向保理在大幅度減少保理商風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，有效緩解了中小企業(yè)的融資困難，提高了中小企業(yè)的市場(chǎng)開(kāi)拓能力。

　　2、保理融資：保理商應(yīng)債權(quán)人的申請(qǐng)，在債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，為債權(quán)人提供的資金融通，包括貸款和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓預(yù)付款。

　　3、銷(xiāo)售分戶帳管理：保理商根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助債權(quán)人進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

　　4、應(yīng)收賬款催收：保理商根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門(mén)催收直至運(yùn)用法律手段對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。

　　5、資信調(diào)查與評(píng)估：保理商以受讓?xiě)?yīng)收賬款為前提，提供的機(jī)構(gòu)或個(gè)人的信用信息記錄、信用狀況調(diào)查與分析、信用評(píng)價(jià)等服務(wù)。

　　6、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保：保理商為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對(duì)債權(quán)人無(wú)商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款提供約定的付款擔(dān)保。

　　7、基礎(chǔ)合同：應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人簽訂的有關(guān)銷(xiāo)售貨物、提供服務(wù)或出租資產(chǎn)等的交易合同。

　　8、應(yīng)收賬款債權(quán)：保理商受讓的、債權(quán)人（賣(mài)方）基于履行基礎(chǔ)合同項(xiàng)下銷(xiāo)售貨物、提供服務(wù)或出租資產(chǎn)等義務(wù)而對(duì)債務(wù)人（買(mǎi)方）享有的債權(quán)。應(yīng)收賬款的權(quán)利范圍一般包括：銷(xiāo)售商品產(chǎn)生的債權(quán)，提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)，出租資產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)，公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)讓渡產(chǎn)生的債權(quán)，以及保理商認(rèn)可的其他債權(quán)。

　　9、信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人因破產(chǎn)、重整、解散、停止?fàn)I業(yè)、拒絕往來(lái)、無(wú)支付能力或惡意拖欠等，未能在保理期限到期日足額支付應(yīng)收賬款。

　　10、有追索權(quán)保理：指保理商不承擔(dān)為債務(wù)人核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保的義務(wù)，僅提供包括融資在內(nèi)的其他金融服務(wù)。無(wú)論應(yīng)收賬款因何種原因不能收回，保理商都有權(quán)向債權(quán)人追索已付融資款項(xiàng)并拒付尚未收回的差額款項(xiàng)，或者要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款。

　　11、無(wú)追索權(quán)保理：指保理商根據(jù)債權(quán)人提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度，在信用額度內(nèi)承購(gòu)債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任。債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)未按基礎(chǔ)合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí)，保理商不能向債權(quán)人追索。發(fā)生下列情況之一的，無(wú)追索權(quán)保理的保理商有權(quán)追索已付融資款并不承擔(dān)壞賬擔(dān)保義務(wù)：債權(quán)人有明顯欺詐行為；不可抗力；債務(wù)人對(duì)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的商品、服務(wù)等提出異議。

　　12、公開(kāi)型保理：又稱明保理，是指在簽訂保理合同或在保理合同項(xiàng)下每單發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)立即將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知債務(wù)人，該事實(shí)即對(duì)債務(wù)人產(chǎn)生約束力。

　　13、隱蔽型保理：又稱暗保理，是指保理合同簽訂后的一定時(shí)期內(nèi)，保理商或債權(quán)人都未將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知債務(wù)人，僅在約定期限屆滿或約定事由出現(xiàn)后，保理商可將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知債務(wù)人。隱蔽型保理中，即使保理商已預(yù)付融資款，正常情況下債務(wù)人仍直接向債權(quán)人付款，再由債權(quán)人將相關(guān)付款轉(zhuǎn)付保理商，融資款項(xiàng)僅在債權(quán)人與保理商之間清算。