一、出口押匯 （一）出口押匯的對(duì)象 出口押匯是銀行憑出口商提供的信用證項(xiàng)下完備正確的貨運(yùn)單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 出口押匯的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人，凡具有外貿(mào)自營(yíng)權(quán)且資信良好的客戶均可向我行申請(qǐng)辦理出口押匯。在要求我行提供出口押匯融資時(shí)，客戶應(yīng)與我行簽訂出口押匯總質(zhì)押書，并在以后交單時(shí)逐筆申請(qǐng)，保證在出口單據(jù)因單證不符或其他原因而遭拒絕付款或承兌時(shí)，立即償還我行墊款的本息或各項(xiàng)費(fèi)用。 如客戶資信較好、清償能力較強(qiáng)，我行也可憑客戶擔(dān)保敘作不符點(diǎn)押匯，但應(yīng)從嚴(yán)掌握。 如客戶資信良好或能提供有效的出口信用險(xiǎn)保單作為抵押，或轉(zhuǎn)讓相關(guān)權(quán)益，我行也可對(duì)跟單托收敘作押匯，但應(yīng)從嚴(yán)掌握。出口押匯一般不設(shè)立額度控制。 （二）審核要點(diǎn) 我行收到押匯申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)信用證及單據(jù)進(jìn)行審核，以決定是否接受申請(qǐng)，凡有下列情況之一者，可拒絕接受申請(qǐng)： 1．來(lái)證限制其他銀行議付； 2．開證行或付款／承兌行所在地、貨運(yùn)目的地是局勢(shì)動(dòng)蕩、緊張或已發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家或地區(qū)； 3．收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，或發(fā)生金融危機(jī)等特殊情況，收匯無(wú)把握； 4．索匯路線迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯； 5．開證行作風(fēng)惡劣，挑剔單據(jù)； 6．單證或單單之間有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)； 7．遠(yuǎn)期信用證超過(guò)180天； 8．運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證； 9．未能提交全套物權(quán)憑證； 10．轉(zhuǎn)證行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證； 11．帶有軟條款的信用證。 （三）押匯利率、天數(shù) 1．按總行制訂的押匯利率計(jì)收外幣利息。 2．各地區(qū)、貨幣的即期押匯扣息天數(shù)可由各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)即期信用證項(xiàng)下各地區(qū)、各種貨幣經(jīng)考核的平均收匯天數(shù)，加上銀行合理工作日制定，亦可按照實(shí)際押匯天數(shù)計(jì)算。 3．遠(yuǎn)期押匯扣息天數(shù)＝遠(yuǎn)期天數(shù)＋即期押匯扣息天數(shù)。 4．遠(yuǎn)期押匯的扣息天數(shù)為押匯日至到期日的實(shí)際天數(shù)。 5．如因單證不符，我行應(yīng)出口單位的要求電詢開證行意見，得到開證行同意后，我行仍可敘做出口押匯。 （四）押匯款項(xiàng)的追索 信用證的最終付款取決于開證行，因此出口押匯是我行對(duì)出口商保留追索權(quán)的融資。如遇開證行拒付貨款或非我行原因造成的損失，我行有權(quán)向客戶追回墊付的貨款及因此而產(chǎn)生的利息、費(fèi)用等，并可主動(dòng)從客戶的賬戶中扣還，但我行作為保兌行、付款行、承兌行時(shí)，不能行使追索權(quán)。

中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定（1997年3月6日）　　國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是我行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，現(xiàn)依照國(guó)家金融管理有關(guān)法令、外匯管理?xiàng)l例和其他外匯管理規(guī)定及有關(guān)國(guó)際慣例與準(zhǔn)則，本著便利客戶、規(guī)范我行業(yè)務(wù)掌握與操作、維護(hù)我行信譽(yù)、分清銀行與客戶各自責(zé)任義務(wù)的精神，特此制定《中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》。

一、客戶資格審查　?。ㄒ唬┪形倚修k理國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)具有進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，在首次受理業(yè)務(wù)委托之前，我行應(yīng)就此對(duì)客戶進(jìn)行資格審查。資格審查通過(guò)核驗(yàn)客戶提交的批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件的方式進(jìn)行?！　。ǘ┪形倚修k理其他國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，我行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核實(shí)客戶身份。　?。ㄈ┪形倚修k理進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)的單位應(yīng)是外匯局公布的“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”中的進(jìn)口單位，或持外匯局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”的進(jìn)口單位。

二、客戶須向我行提出書面委托　?。ㄒ唬┪形倚修k理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，客戶一般應(yīng)提交書面委托或申請(qǐng)。委托或申請(qǐng)書應(yīng)委托事項(xiàng)清楚，指示明確，同時(shí)應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)確定我行與客戶各自的權(quán)責(zé)范圍，使其成為客戶與我行委托與被委托關(guān)系的正式契約。　?。ǘ└黝悩I(yè)務(wù)委托書或申請(qǐng)書，原則上應(yīng)使用我行規(guī)定格式，并視業(yè)務(wù)具體情況由客戶或其授權(quán)人簽署，凡委托事項(xiàng)不清楚或指示不明確不能執(zhí)行者，應(yīng)洽客戶澄清或修改。

三、客戶須向我行提供授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書　?。ㄒ唬┧袑?duì)公客戶（包括已在我行開立基本賬戶的現(xiàn)有客戶）均應(yīng)向我行提供與許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照相符的中、英文單位全稱，提供授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書，提供各類業(yè)務(wù)授權(quán)人員的簽樣、企業(yè)公章、財(cái)務(wù)章、業(yè)務(wù)章印模，并具體說(shuō)明各簽樣及印章的業(yè)務(wù)授權(quán)范圍。該授權(quán)書必須由法人代表簽署并加蓋企業(yè)公章；企業(yè)公章、法人代表必須與進(jìn)出口業(yè)務(wù)批文、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的有關(guān)內(nèi)容相符。企業(yè)改組、法人代表變更時(shí)應(yīng)具函向我行重新辦理授權(quán)或?qū)υ跈?quán)書進(jìn)行更改、補(bǔ)充?！　。ǘ┦跈?quán)人簽樣及印模授權(quán)書應(yīng)采用我行統(tǒng)一制定的格式填具?，F(xiàn)階段該格式暫由各省、自治區(qū)、直轄市分行設(shè)計(jì)并制定，轄內(nèi)各分支行執(zhí)行?！　。ㄈ?duì)私客戶，可根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶要求，預(yù)留簽樣。

一、按照國(guó)家法律和國(guó)際慣例辦理業(yè)務(wù)　　國(guó)家及有關(guān)部門公布的有關(guān)法令、法規(guī)、條例以及內(nèi)部通知是我行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)法律準(zhǔn)則與依據(jù)。國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》、《托收統(tǒng)一規(guī)則》、《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》等以及國(guó)際銀行操作實(shí)務(wù)（雖無(wú)成文規(guī)定，但為國(guó)際上銀行所通用），是我行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的國(guó)際準(zhǔn)則與依據(jù)。

二、按照客戶委托和指示辦理業(yè)務(wù)　　客戶與我行業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系是委托與被委托關(guān)系。據(jù)此，我行處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須按照客戶的委托指示行事，不得自行其是，嚴(yán)格區(qū)分雙方責(zé)任。

三、按照規(guī)定的權(quán)限辦理業(yè)務(wù)　?。ㄒ唬┙?jīng)總行批準(zhǔn)開辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的分支行，只能在批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限內(nèi)受理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不得越權(quán)。各省、自治區(qū)、直轄市分行應(yīng)具體規(guī)定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)處理權(quán)限，并加強(qiáng)監(jiān)督管理及業(yè)務(wù)指導(dǎo)。以上級(jí)行名義辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)或只對(duì)客戶收攬業(yè)務(wù)的分支行，必須按各省、自治區(qū)、直轄市分行確定的方式、范圍、權(quán)限辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，不得越權(quán)?！　。ǘ└骷?jí)業(yè)務(wù)人員必須按中國(guó)銀行簽字樣本董事長(zhǎng)授權(quán)書規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和金額標(biāo)準(zhǔn)簽發(fā)有關(guān)文件、憑證和內(nèi)部函電，不得越權(quán)，不得變通。　?。ㄈ┤魏螛I(yè)務(wù)必須至少經(jīng)兩人（經(jīng)辦、復(fù)核）處理。

四、按照總行有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)業(yè)務(wù)　　（一）各項(xiàng)業(yè)務(wù)的掌握原則及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按總行國(guó)際業(yè)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定辦理。　?。ǘ└黜?xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)、會(huì)計(jì)科目的使用，按總行財(cái)會(huì)部的有關(guān)規(guī)定辦理?！　。ㄈ└黜?xiàng)業(yè)務(wù)的編號(hào)及賬戶清算等，按總行國(guó)際清算部的有關(guān)規(guī)定辦理?！　。ㄋ模﹨R率適用及外匯資金頭寸事宜，按總行外匯資金部及財(cái)會(huì)部的有關(guān)規(guī)定辦理?！　。ㄎ澹└鞣N利率按總行綜合計(jì)劃部的有關(guān)規(guī)定辦理。

五、各項(xiàng)業(yè)務(wù)均需按業(yè)務(wù)順序編號(hào)建立檔案卷，已結(jié)束的業(yè)務(wù)檔案應(yīng)保留五年后予以銷毀。

一、申請(qǐng)開立信用證　?。ㄒ唬╅_證申請(qǐng)人委托我行辦理進(jìn)口開證業(yè)務(wù)應(yīng)提交開證申請(qǐng)書、進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單（代申報(bào)單）及／或有效憑證、進(jìn)口付匯備案表?！　。ǘ┤缢_信用證項(xiàng)下對(duì)外付匯需購(gòu)匯支付，則應(yīng)在開證時(shí)辦好有關(guān)購(gòu)匯審核手續(xù)?！　。ㄈ┯行{證和開證申請(qǐng)書的審核：　　1．有效憑證的審核　　我行應(yīng)對(duì)開證申請(qǐng)人提交的有效憑證進(jìn)行合規(guī)性和表面一致性的審核?！　?．開證申請(qǐng)書的審核要點(diǎn)　?。?）開證申請(qǐng)書是我行對(duì)外開證的依據(jù)，也是我行與開證申請(qǐng)人間明確各自權(quán)責(zé)的契約性文件。開證申請(qǐng)書應(yīng)明確載有開證申請(qǐng)人對(duì)委托我行開證其所承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的聲明，并應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)章及法人章及／或由申請(qǐng)人被授權(quán)人員簽字?！　。?）列明受益人的名稱和詳細(xì)地址。　?。?）注明信用證的種類：即期付款、承兌、議付或延期付款?！　。?）若申請(qǐng)開立可轉(zhuǎn)讓信用證，我行應(yīng)事先向申請(qǐng)人說(shuō)明可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要求申請(qǐng)人提交承擔(dān)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)的書面聲明?！　。?）明確指示信用證開出方式（電開／信開／簡(jiǎn)電開證加證實(shí)書方式）?！　。?）要求受益人所提交單據(jù)的種類、份數(shù)、出單人，各單據(jù)條款之間不能互相矛盾?！　。?）貨物名稱及其描述應(yīng)簡(jiǎn)練、明確，不應(yīng)以貿(mào)易合同作為信用證附件，價(jià)格條件應(yīng)明確?！　。?）列明起運(yùn)地和目的地。　?。?）貨物的分批、轉(zhuǎn)運(yùn)條款?！　。?0）信用證的有效地點(diǎn)和有效期?！　。?1）對(duì)受益人的要求應(yīng)落實(shí)成單據(jù)化條件?！　。?2）特殊條款。如國(guó)外銀行的費(fèi)用由誰(shuí)負(fù)擔(dān)、提交單據(jù)的期限等?！　。?3）對(duì)銀行償付方式的要求。　?。?4）若申請(qǐng)開立以外幣計(jì)價(jià)的國(guó)內(nèi)信用證（向保稅區(qū)開證除外），需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。