1.民間借貸主體的適用范圍 國家金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的金融機構(gòu)之外的法人、其他組織以及自然人之間及其相互之間因借貸行為引發(fā)的糾紛適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》。 小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司可依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)及政策發(fā)放貸款并收取相應(yīng)利息，其與自然人、法人、其他組織之間的借貸行為受《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》的調(diào)整。

2.由第三方收支借貸款項的主體認定 在民間借貸中，根據(jù)借款人的指示，出借人將款項直接支付給第三方收款人的，借款人應(yīng)作為被告。訴訟中，當事人對借款合同的主體無爭議的，實際收款人可以作為證人參加訴訟以便查明借款交付事實；借款人否認收到借款的，人民法院可以追加實際收款人為第三人參加訴訟。 在民間借貸中，根據(jù)出借人指示，第三方將款項直接支付給借款人的，出借人應(yīng)作為原告。訴訟中，當事人對借款合同的主體無爭議的，實際付款人可作為證人參加訴訟以便查明借款交付事實；借款人否認收到借款的，人民法院可以追加實際付款人為第三人參加訴訟。

3.關(guān)于借名借款的主體認定 出借人和名義借款人簽訂借款合同，實際交由第三人使用的，根據(jù)合同相對性原則，名義借款人為借款合同的相對人，應(yīng)由名義借款人承擔償還責任。 如果名義借款人向出借人披露了實際使用人，各方的真實意思表示僅為借名義借款人的名義，名義借款人并不實際參與借款關(guān)系的履行活動，也不享受借款活動的利益的，應(yīng)認定實際使用人為實際借款人，由實際使用人承擔償還責任。

4.借條所載出借人姓名與原告同音不同字，對原告訴訟主體資格的認定 自然人之間或自然人與企業(yè)、其他組織之間的借貸行為，當事人書寫欠條時不規(guī)范，把名字寫為同音、近音字，或?qū)懗伤追Q等其他稱謂，或為逃避債務(wù)故意寫錯出借人名稱的，持有債權(quán)憑證的當事人提起民間借貸訴訟，人民法院應(yīng)予受理，并綜合其他證據(jù)進行判斷，在被告對債權(quán)人資格提出抗辯但無證據(jù)證明時，可以對原告的訴訟主體資格進行確定。

5.出借人或借款人為兩人以上，僅部分出借人起訴或僅起訴部分借款人的主體認定 債權(quán)憑證上出借人為兩人以上，在難以區(qū)分是共同之債、按份之債還是連帶之債的情況下，僅部分出借人對借款人提起訴訟的，人民法院應(yīng)當追加其他出借人為共同原告，但明確表示放棄向借款人主張權(quán)利的其他出借人除外。已經(jīng)明確表示放棄債權(quán)的其他出借人對借款人另行提起訴訟的，人民法院不予受理；已經(jīng)受理的，人民法院應(yīng)裁定駁回起訴。 債權(quán)憑證上借款人為兩人以上，在難以區(qū)分是共同之債、按份之債還是連帶之債的情況下，出借人僅起訴部分借款人的，人民法院可以征詢出借人是否追加其他借款人為共同被告的意見。出借人堅持不追加的，人民法院可以依職權(quán)追加。

6.接受貨幣一方所在地的認定 《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定的“接受貨幣一方所在地”是指請求返還借款、給付利息的出借人所在地或請求履行出借義務(wù)的借款人所在地。當雙方當事人在案涉借款是否出借事項上產(chǎn)生爭議時，以借款人所在地為合同履行地；當雙方當事人在案涉借款及其利息是否歸還事項上產(chǎn)生爭議時，以出借人所在地為合同履行地。

7.民間借貸合同未履行情況下管轄法院的認定 自然人之間的借款合同，因出借人未按約定提供借款，借款人以合同未生效為由，主張出借人承擔締約過失責任的，應(yīng)在被告出借人所在地法院提起訴訟；非自然人之間的借款合同，出借人未按約定提供借款時，借款人可適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定，在借款人所在地法院提起訴訟。

8.借款人以非貨幣形式履行還款義務(wù)管轄法院的認定 借貸雙方就合同履行地未約定或者約定不明確，事后未達成補充協(xié)議，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣仍不能確定的，借款人在借款到期后，經(jīng)出借人同意，以非貨幣財物清償借款及其利息時，雙方在該實物履行過程中發(fā)生爭議，應(yīng)由出借人所在地法院管轄；借款人替代原貨幣給付義務(wù)的履行物為不動產(chǎn)時，適用民間借貸的管轄原則。

9.民間借貸案件中有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的認定及處理 借款人或者出借人的行為涉嫌刑事犯罪，該行為與民間借貸有牽連，卻又不是同一事實的，對于民間借貸糾紛，人民法院應(yīng)當繼續(xù)審理，對于犯罪線索材料，人民法院應(yīng)當移送給公安或檢察機關(guān)，或告知當事人向公安或檢察機關(guān)控告或者報案。 存在以下情形之一的，應(yīng)認定為有關(guān)聯(lián)但不是同一事實： （一）借款人為籌集到借款而私刻某單位公章，并以私刻的公章在擔保人一欄中蓋章的； （二）借款人涉嫌非法集資等刑事犯罪，但民間借貸糾紛所涉借款不在非法集資等刑事犯罪范圍內(nèi)的； （三）借款人涉嫌非法集資等刑事犯罪，雖然非法集資金額包含民間借貸糾紛所涉借款，但出借人單獨起訴不涉嫌犯罪的擔保人的； （四）其他與民間借貸有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的情形。

10.民間借貸民刑交叉案件的移送人民法院發(fā)現(xiàn)民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪，應(yīng)裁定駁回起訴，并將線索、材料移送給公安或檢察機關(guān)。人民法院移送線索、材料時應(yīng)注意： （一）應(yīng)制作專門的《涉嫌犯罪線索移送函》，并附上民事案件起訴狀、案件線索涉及的相關(guān)材料； （二）應(yīng)當制作移送回執(zhí)，要求公安或檢察機關(guān)在接到移送材料后，在移送回執(zhí)上簽字或蓋章； （三）《涉嫌犯罪線索移送函》中應(yīng)載明建議公安或檢察機關(guān)在一定期限內(nèi)將是否立案的情況通知移送案件的人民法院； （四）公安或檢察機關(guān)審查后予以立案的，人民法院應(yīng)將已經(jīng)查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物移送公安或檢察機關(guān)，由公安或檢察機關(guān)變更查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)。

11.借款人的借貸行為涉嫌犯罪或生效判決認定有罪，民間借貸案件的處理 借款人因借貸行為涉嫌犯罪，出借人單獨起訴借款人的，人民法院不予受理；出借人單獨起訴擔保人的，人民法院應(yīng)予受理；出借人同時起訴擔保人和借款人的，人民法院應(yīng)告知出借人將借款人涉嫌犯罪的線索、材料移交給公安或者檢察機關(guān)。出借人堅持起訴借款人和擔保人，且符合《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十九條規(guī)定的受理條件的，人民法院應(yīng)予受理。人民法院受理后，應(yīng)裁定駁回出借人對借款人的起訴，并將線索、材料移送公安或檢察機關(guān)；人民法院應(yīng)繼續(xù)審理出借人對擔保人的訴求。 案件進入訴訟程序后，如因借款人涉嫌犯罪導(dǎo)致民間借貸案件基本事實無法查清，或擔保人是否涉嫌犯罪需以借款人涉嫌犯罪一案的審理結(jié)果為依據(jù)，人民法院可以裁定中止審理民間借貸案件。 借款人因借貸行為被生效判決認定為有罪，出借人以民間借貸糾紛為由起訴要求借款人承擔民事賠償責任的，在刑事判決未涉及追贓或者雖涉及追贓但出借人未獲全部退賠的情況下，對出借人起訴要求借款人承擔民事責任的，人民法院不應(yīng)受理。

12.自然人之間約定借款合同簽字或蓋章后發(fā)生法律效力的認定 自然人之間的借款合同，在出借人實際履行出借義務(wù)時才發(fā)生法律效力，當事人之間關(guān)于合同經(jīng)簽字或蓋章后發(fā)生法律效力的約定，不能改變合同生效的法律要件，如出借人未實際履行出借義務(wù)，借款合同應(yīng)認定為未生效。

13.企業(yè)間借貸合同的效力認定 非金融機構(gòu)法人和其他組織之間以自有資金對外進行的偶發(fā)性和臨時性貸款，同時收取適當?shù)馁Y金占用費，當事人主張簽訂的民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持；非金融機構(gòu)法人和其他組織之間從事經(jīng)常性放貸業(yè)務(wù)所簽訂的民間借貸合同，當事人主張有效的，人民法院不予支持。 認定非金融機構(gòu)法人和其他組織之間是否從事經(jīng)常性放貸業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合企業(yè)的注冊資本、流動資金、借貸數(shù)額、一年內(nèi)借貸次數(shù)、借貸利息的約定、借貸收益占企業(yè)收入的比例、出借人與借款人之間的關(guān)系等因素綜合認定。

14.法人或其他組織在本單位內(nèi)部向職工集資的認定 法人或其他組織內(nèi)部集資是指法人或其他組織通過向其內(nèi)部職工公開集資并按期還本付息的行為。存在以下情形之一的，不應(yīng)認定為單位內(nèi)部集資： （一） 既向單位內(nèi)部職工集資又向社會公眾集資的； （二） 先將社會人員吸收為公司工作人員，然后向其吸收資金的； （三）非出于單位自用目的而向職工進行集資的； （四）單位主觀上明知“名義出資人”與“實際出資人”不相符，且“實際出資人”不是本單位職工的； （五）其他不應(yīng)認定單位內(nèi)部集資的行為。

15.涉嫌犯罪的民間借貸合同效力的認定 借貸雙方合謀以簽訂借款合同的形式實施犯罪行為的，應(yīng)認定雙方當事人存在《中華人民共和國合同法》第五十二條規(guī)定“以合法形式掩蓋非法目的”的行為，雙方簽訂的借款合同無效；如實施犯罪行為僅是合同一方的目的而非雙方的共同目的，不屬于《中華人民共和國合同法》第五十二條規(guī)定“以合法形式掩蓋非法目的”的行為，合同相對方請求確認借款合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。

16.違背社會公序良俗的借貸合同的認定 違背社會公序良俗是指法律行為的內(nèi)容及目的違反了社會的公共秩序或善良風俗，存在以下情形之一的，應(yīng)認定為違背社會公序良俗，當事人因此簽訂的民間借貸合同應(yīng)認定為無效： （一）因非婚同居、不正當兩性關(guān)系等產(chǎn)生的“青春損失費”、“分手費”、“精神損失費”等有損公序良俗行為所形成的債務(wù)； （二）因賭博、吸毒等其他非法行為形成的債務(wù)； （三）因托人情、找關(guān)系等請托行為形成的債務(wù)； （四）具有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)義務(wù)關(guān)系的父母子女等直系親屬之間發(fā)生的有違家庭倫理道德和社會公序良俗所形成的債務(wù)； （五）其他違背社會公序良俗的債務(wù)。

17.名為民間借貸實為因其他法律關(guān)系產(chǎn)生債務(wù)的處理 對名為民間借貸法律關(guān)系，實為合伙、房屋買賣、投資理財、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等法律關(guān)系，原告以民間借貸法律關(guān)系提起訴訟的，人民法院應(yīng)當向原告釋明變更訴訟請求。人民法院釋明后，原告仍堅持其訴訟請求的，人民法院應(yīng)判決駁回原告的訴訟請求。人民法院進行釋明時應(yīng)注意： （一）釋明應(yīng)在雙方當事人都在場的情況下進行，或者將對一方釋明的內(nèi)容通知對方當事人； （二）釋明應(yīng)明確告知當事人人民法院根據(jù)當事人提供的證據(jù)所認定的法律關(guān)系的性質(zhì)； （三）釋明應(yīng)當以當事人起訴所依據(jù)的事實為限，人民法院不應(yīng)在當事人主張的事實之外提示其變更、修正或補充訴訟請求； （四）人民法院應(yīng)充分聽取當事人對法院釋明事項所發(fā)表的意見。

18.對“調(diào)解”、“和解”“清算”的理解及適用 《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十五條第二款規(guī)定的“調(diào)解”是指第三者（調(diào)解人）依據(jù)一定的社會規(guī)范（包括習(xí)慣、道德、法律規(guī)范等），在糾紛主體之間溝通信息，促成糾紛主體之間互相妥協(xié)和諒解而達成解決糾紛合意的行為?！昂徒狻笔侵讣m紛當事人雙方以平等協(xié)商、相互妥協(xié)的方式和平解決糾紛，是糾紛主體自行解決糾紛的行為?！扒逅恪笔侵府斒氯烁鶕?jù)約定或者法律規(guī)定，為終結(jié)某種法律關(guān)系，而對業(yè)務(wù)、財產(chǎn)或者債權(quán)債務(wù)關(guān)系等進行清理、處分的行為。 原告依據(jù)當事人雙方通過調(diào)解、和解或者清算達成的債權(quán)債務(wù)協(xié)議提起訴訟的，人民法院應(yīng)依據(jù)債權(quán)債務(wù)協(xié)議確定雙方各自的權(quán)利和義務(wù)；如被告認為債權(quán)債務(wù)協(xié)議訂立時存在重大誤解、顯示公平等情形，可依照《中華人民共和國合同法》第五十四條的規(guī)定，請求變更或撤銷。

19.大額現(xiàn)金交付的舉證責任分配及審查 原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起訴訟，數(shù)額巨大且主張以現(xiàn)金形式交付，被告又否認借貸事實發(fā)生的，如果人民法院僅根據(jù)債權(quán)憑證及當事人的經(jīng)濟能力，不能查證借貸事實是否發(fā)生的，應(yīng)告知原告就資金的來源、走向、付款憑據(jù)、支付細節(jié)等事項繼續(xù)舉證。經(jīng)告知后，原告舉示的證據(jù)仍不能達到證明借貸事實發(fā)生存在高度蓋然性可能的，由其承擔不利后果。 在原告盡到了其力所能及的舉證責任后，人民法院應(yīng)考慮當事人的經(jīng)濟能力、交易習(xí)慣、債權(quán)憑證形成前后合理期間內(nèi)財產(chǎn)變動情況等因素綜合判斷借貸事實是否發(fā)生。

20.缺乏借貸合意證明的借貸事實認定 人民法院在審理民間借貸案件時應(yīng)對當事人之間的借貸合意及出借款項的實際交付進行審查，原告僅能提供款項交付憑證，而被告提出雙方不存在借貸關(guān)系的抗辯，并且提供相應(yīng)證據(jù)證明雙方之間的款項往來系基于其他法律關(guān)系產(chǎn)生，人民法院應(yīng)對雙方之間是否存在借貸合意進一步予以審查，并要求原告對支付相關(guān)款項的具體事由、前因后果及被告未出具借條的合理原因提供證據(jù)，原告提供的證據(jù)不能證明雙方有借貸合意的，人民法院應(yīng)當駁回其訴訟請求。

21.民間借貸中“自認”行為的處理 原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者僅依據(jù)金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證起訴要求歸還借款的，如被告對原告主張的借款事實直接予以認可，人民法院仍需按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十九條的規(guī)定進行審查，在查明的事實與雙方當事人的主張和自認存在明顯矛盾時，人民法院不應(yīng)對相應(yīng)借貸事實予以確認。如雙方屬于惡意制造、參與虛假訴訟的情況，應(yīng)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十條的規(guī)定予以處理。

22.對原告無正當理由拒不到庭的認定 《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十八條規(guī)定的“原告無正當理由拒不到庭”是指原告未按傳票指定的時間地點參加庭審活動的行為。存在以下情形之一的，應(yīng)認定為正當理由： （一）無法預(yù)見的自然災(zāi)害，如地震、水災(zāi)、嚴重積雪等，且足以影響到當事人按時到庭的； （二）原告因死亡、喪失訴訟行為能力、重大疾病等生理變故而無法按時到庭的； （三）原告在出庭途中發(fā)生重大交通事故，并導(dǎo)致其無法按時到庭的； （四）原告受到司法機關(guān)或第三人拘禁，喪失人身自由的； （五）其他有證據(jù)證實足以影響原告無法按時到庭的。

23.采用傳票傳喚方式通知原告到庭應(yīng)注意的問題 人民法院對必須到庭才能查清案件基本事實的原告，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第一百七十四條第二款的規(guī)定傳喚原告到庭，實踐中應(yīng)注意： （一）人民法院只有在審查本案的全部證據(jù)后，對借貸事實是否發(fā)生、借貸金額、支付方式等案件主要事實仍處于真?zhèn)尾幻鳡顩r時，方可適用《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第一百七十四條第二款的規(guī)定要求原告到庭； （二）傳票上應(yīng)注明法律依據(jù)和不到庭的法律后果，傳票應(yīng)直接交給原告或其代理人，或郵寄給原告本人親自簽收。如按原告在訴訟過程中提供的地址郵寄傳票后，原告未在指定的時間到庭，亦未向法庭說明理由的，視為拒絕出庭； （三）原告到庭后，應(yīng)當按照《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第一百一十條的規(guī)定簽署保證書，保證書應(yīng)當載明據(jù)實陳述，如有虛假陳述愿意接受處罰等內(nèi)容，原告應(yīng)當在保證書上簽名或捺印。負有舉證證明責任的原告雖然到庭，但拒絕接受詢問或拒絕簽署保證書的，應(yīng)視為拒絕出庭。

24.勞動者與用人單位之間款項往來性質(zhì)的認定 勞動者向用人單位借款，如能證明款項的用途是直接用于公司業(yè)務(wù)，且與履行勞動合同有關(guān)的，當事人可主張按勞動爭議處理；如無證據(jù)證明款項用于公司業(yè)務(wù)，當事人主張法律關(guān)系為民間借貸的，人民法院應(yīng)按民間借貸的相關(guān)法律規(guī)定審理。

25.虛假民間借貸訴訟是指當事人為了獲取非法利益，采取惡意串通、捏造事實、偽造變造證據(jù)、虛構(gòu)法律關(guān)系等方式提起民間借貸訴訟，意圖使人民法院作出錯誤裁判和執(zhí)行，侵害國家、集體或者第三人利益的行為。 人民法院一經(jīng)查實為虛假民間借貸訴訟，無論當事人是否申請撤訴，均應(yīng)判決駁回當事人的訴訟請求，對其妨害民事訴訟的行為依法予以制裁。 當事人通過調(diào)解的方式取得人民法院的民事調(diào)解書，在再審中經(jīng)審理查明民間借貸糾紛為虛假訴訟的，應(yīng)當撤銷民事調(diào)解書，判決駁回原審原告的訴求，并對其妨害民事訴訟的行為依法予以制裁。 對已經(jīng)生效的虛假民間借貸訴訟案件的判決、裁定、調(diào)解書，如侵害了第三人的利益，則第三人可以依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第二百九十二條第三人撤銷之訴的規(guī)定提出救濟請求。

26.第三人在借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者借款合同上簽字或者蓋章，但未表明其保證人身份或者承擔保證責任的，出借人在訴訟中應(yīng)當提供與前述合同締約過程、交易習(xí)慣、履行過程相關(guān)的證據(jù)，用于證明行為人簽字蓋章具有提供保證責任的意思表示。如出借人不能證明第三人在債權(quán)憑據(jù)或借款合同中的簽字蓋章有承擔保證責任的意思表示，人民法院應(yīng)當駁回出借人主張第三人承擔保證責任的請求。

27. 互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺僅負責提供交易平臺和制定交易規(guī)則，通過一定的規(guī)則實現(xiàn)促進借貸雙方達成借款合同的目的，其與出借人和借款人形成的是居間合同關(guān)系，互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺應(yīng)承擔居間人的合同義務(wù)，出借人或借款人主張互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺承擔擔保責任的，人民法院不予支持。 互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺以自有資金為出借人提供保證擔保的，應(yīng)根據(jù)其與出借人訂立的保證合同承擔保證責任；互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺引入融資性擔保公司或小額貸款公司對借款人提供擔保的，融資擔保公司或小額貸款公司承擔保證責任，互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺提供的是信息中介服務(wù)，其根據(jù)與出借人、借款人訂立的居間合同，承擔居間人合同義務(wù)。

28.申請追加企業(yè)法定代表人或負責人的主體認定 企業(yè)法定代表人或負責人以企業(yè)名義與出借人簽訂民間借貸合同，出借人、企業(yè)或者其股東能夠證明所借款項用于企業(yè)法定代表人或負責人個人使用的，出借人請求將企業(yè)法定代表人或負責人列為共同被告或者第三人的，人民法院應(yīng)予準許；企業(yè)也可以向人民法院申請追加法定代表人或負責人為第三人，人民法院根據(jù)具體案情確定是否同意追加。 依據(jù)出借人或企業(yè)的申請，人民法院追加了實際用款的企業(yè)法定代表人或負責人后，并不當然免除企業(yè)的還款義務(wù)，人民法院可以根據(jù)案件查明的事實及申請追加實際用款人的具體主張，確定企業(yè)與個人應(yīng)承擔的還款責任。

29.企業(yè)能否以其對法定代表人的任命不符合企業(yè)章程規(guī)定為由對抗善意第三人 企業(yè)的法定代表人或負責人與善意第三人簽訂借款合同后，企業(yè)以其對法定代表人或負責人的任命不符合公司章程規(guī)定的程序和條件為由，抗辯不應(yīng)向善意第三人歸還借款的，人民法院不予支持。

30.名為委托理財實為借貸關(guān)系的處理 雙方當事人在資產(chǎn)委托管理合同中約定或以事實行為表明“委托人”獲得固定本息回報的，應(yīng)認定雙方成立借貸法律關(guān)系，人民法院應(yīng)以借款合同糾紛確定案由。

31.出借有價證券產(chǎn)生糾紛的認定 當事人之間以借用承兌匯票、存單、債券、國庫券等有價證券的形式進行資金融通產(chǎn)生的糾紛，人民法院應(yīng)按照民間借貸糾紛案件審理。

32.借款合同與合作合同有關(guān)聯(lián)，當事人單獨請求歸還本息的認定 當事人簽訂合作合同后，又簽訂借款合同作為合作合同履行內(nèi)容的一部分，當事人將借款合同與合作合同分割，單獨請求歸還借款合同本息的，人民法院不予支持。

33.當事人就其法律關(guān)系為商品房買賣合同還是民間借貸合同產(chǎn)生爭議的處理 雙方當事人就其之間的法律關(guān)系為商品房買賣關(guān)系還是民間借貸關(guān)系產(chǎn)生爭議的，人民法院應(yīng)當結(jié)合雙方當事人提交的證據(jù)，查明合同簽訂時雙方當事人的真實意思表示，依照當事人的真實意思表示及合同履行情況對當事人之間的法律關(guān)系作出判斷。 當事人簽訂商品房買賣合同的真實意思表示不是取得涉案房屋所有權(quán)，而是為民間借貸合同提供擔保的，人民法院應(yīng)按照民間借貸法律關(guān)系審理。

34.二審對以簽訂買賣合同作為民間借貸合同擔保的處理 當事人以簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔保的，如一審人民法院按照當事人起訴的買賣合同關(guān)系進行審理，當事人不服一審判決提起上訴后，二審人民法院經(jīng)審理認為，該案件的基礎(chǔ)法律關(guān)系為民間借貸，則二審人民法院應(yīng)當向一審原告釋明變更訴訟請求。如一審原告同意變更訴訟請求，二審人民法院可以進行調(diào)解；調(diào)解不成的，則應(yīng)當根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條第一款第（三）項規(guī)定，裁定發(fā)回重審。如經(jīng)二審人民法院釋明后，一審原告拒不變更訴訟請求，二審人民法院應(yīng)當裁定撤銷原判，駁回一審原告起訴。

35.民間借貸利息上限的認定 當事人雙方約定的利率在年利率24%-36%之間的民間借貸利息，出借人請求借款人支付該部分利息，借款人拒絕履行的，對出借人的請求，人民法院不予支持；借款人自愿支付該部分利息，且出借人已受領(lǐng)，借款人再以不當?shù)美麨橛芍鲝埑鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持。 當事人雙方約定的利率超過年利率36%的，超過部分的約定無效，借款人請求出借人返還已支付的該部分利息的，或者要求將已支付的該部分利息沖抵尚未償還的本金的，人民法院應(yīng)予支持。

36.利息在本金中提前扣除的舉證責任分配及處理 出借人基于民間借貸法律關(guān)系要求借款人按照借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明本金數(shù)額歸還借款的，應(yīng)舉證證明雙方當事人已達成借貸合意并已按照債權(quán)憑證載明數(shù)額實際交付。如果借款人抗辯主張利息已經(jīng)提前扣除，且出借人未舉證證明其已按照債權(quán)憑證載明數(shù)額實際支付全部款項的，人民法院應(yīng)要求出借人補強證據(jù)，如果出借人補強的證據(jù)仍不能排除利息在借款本金數(shù)額提前扣除的合理懷疑，人民法院對出借人的該部分訴訟請求不予支持。

37.民間借貸復(fù)利的計算 復(fù)利，是指在借貸關(guān)系中，出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計入本金再計算利息。即除最初的本金要計算利息外，在每一個計息期，上一個計息期的利息都將成為生息的本金，再計算利息。 （一） 借款人未償還借款，又連續(xù)多次重新出具債權(quán)憑證的情形下，本金和利息的認定 借款人未償還借款，又連續(xù)多次重新出具債權(quán)憑證的情形下，人民法院應(yīng)依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第一款規(guī)定，分別認定各期本金，最終計算出最后一期的本息之和，再依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第二款規(guī)定，判斷最后一期的本息之和有無超過法定上限，即以最初的本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息和最初的本金之和，超過上限的部分，人民法院不予保護。 （二）借款人償還部分款項后，又重新出具債權(quán)憑證的情形下，本息和上限的認定 借款人償還部分款項后，又重新出具債權(quán)憑證的情形下，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十八條第二款規(guī)定的本息和上限的計算方式發(fā)生相應(yīng)的變化，本息和上限的計算應(yīng)當以本金數(shù)額減少后的實際數(shù)額為基數(shù)計算，而非以“最初借款本金”數(shù)額為基數(shù)。本金數(shù)額多次減少的，應(yīng)分段予以計算。

38.關(guān)于其他費用的認定 出借人與借款人在借款合同中約定借款人應(yīng)向出借人支付服務(wù)費、咨詢費、中介費、管理費等其他費用的，出借人一并主張逾期利息、違約金和其他費用時，總計不應(yīng)超過年利率的24%，但出借人為實現(xiàn)債權(quán)所必須的費用除外。

39.借貸雙方僅約定逾期利息或違約金一種情形下的認定 借貸雙方只約定了逾期利息，未約定違約金，出借人向借款人主張逾期利息及違約金損失的，人民法院對違約金部分不予支持；借貸雙方只約定了違約金，未約定逾期利息，出借人向借款人主張逾期利息及違約金損失的，在逾期利息及違約金總計不超過年利率24%的情形下，人民法院應(yīng)予以支持。

40.借款人配偶在民間借貸案件中訴訟地位的認定 在借款涉及認定是否夫妻共同債務(wù)的情形下，出借人申請追加借款人配偶為共同被告的，人民法院可依法予以準許。 出借人僅起訴借款人的，人民法院可以向其釋明，告知其可同時起訴其配偶，出借人堅持只起訴借款人的，人民法院不應(yīng)依職權(quán)追加借款人配偶為共同被告。 出借人與借款人均未明確表示放棄借款人配偶可能承擔的債務(wù)份額的，為查明案件事實，人民法院可依職權(quán)追加借款人配偶為第三人參加訴訟。

41.夫妻共同債務(wù)的認定 婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻一方以個人名義向他人借款所形成的債務(wù)，原則上應(yīng)當認定為夫妻共同債務(wù)，由夫妻雙方共同對外承擔償還責任，但如果夫妻另一方能夠證明存在下列情形之一的，則可以認定該債務(wù)為夫妻一方的個人債務(wù)： （一）出借人與借款人明確約定為個人債務(wù)的； （二）夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)約定歸各自所有且出借人知道該約定的； （三）出借人知道或者應(yīng)當知道所借款項并非用于家庭生產(chǎn)經(jīng)營或共同生活的； （四）屬個人債務(wù)的其他情形。

42.夫妻一方對外提供擔保的認定 夫妻一方非因家庭利益而以個人名義為他人債務(wù)提供擔保的，擔保債務(wù)原則上應(yīng)認定為個人債務(wù)。如果夫妻一方基于家庭利益而為他人提供擔保的，或者擔保利益歸屬于家庭的，則擔保債務(wù)應(yīng)認定為夫妻共同債務(wù)。

43.夫妻雙方的舉證責任分配 在不涉及他人的離婚案件中，由以個人名義舉債的配偶一方負責舉證證明所借債務(wù)基于夫妻合意或者用于夫妻共同生活，如證據(jù)不足，則其配偶一方可不承擔償還責任；在債權(quán)人以夫妻一方為被告起訴的債務(wù)糾紛案件中，對于案涉?zhèn)鶆?wù)是否屬于夫妻共同債務(wù)，應(yīng)當按照《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國婚姻法>若干問題的解釋（二）》第二十四條規(guī)定認定。如果舉債人的配偶舉證證明所借債務(wù)并非用于夫妻共同生活，則其可不承擔償還責任。

1.民間借貸主體的適用范圍 　　國家金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的金融機構(gòu)之外的法人、其他組織以及自然人之間及其相互之間因借貸行為引發(fā)的糾紛適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》。 　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司可依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)及政策發(fā)放貸款并收取相應(yīng)利息，其與自然人、法人、其他組織之間的借貸行為受《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》的調(diào)整。

2.由第三方收支借貸款項的主體認定 　　在民間借貸中，根據(jù)借款人的指示，出借人將款項直接支付給第三方收款人的，借款人應(yīng)作為被告。訴訟中，當事人對借款合同的主體無爭議的，實際收款人可以作為證人參加訴訟以便查明借款交付事實；借款人否認收到借款的，人民法院可以追加實際收款人為第三人參加訴訟。 　　在民間借貸中，根據(jù)出借人指示，第三方將款項直接支付給借款人的，出借人應(yīng)作為原告。訴訟中，當事人對借款合同的主體無爭議的，實際付款人可作為證人參加訴訟以便查明借款交付事實；借款人否認收到借款的，人民法院可以追加實際付款人為第三人參加訴訟。

3.關(guān)于借名借款的主體認定 　　出借人和名義借款人簽訂借款合同，實際交由第三人使用的，根據(jù)合同相對性原則，名義借款人為借款合同的相對人，應(yīng)由名義借款人承擔償還責任。 　　如果名義借款人向出借人披露了實際使用人，各方的真實意思表示僅為借名義借款人的名義，名義借款人并不實際參與借款關(guān)系的履行活動，也不享受借款活動的利益的，應(yīng)認定實際使用人為實際借款人，由實際使用人承擔償還責任。

4.借條所載出借人姓名與原告同音不同字，對原告訴訟主體資格的認定 　　自然人之間或自然人與企業(yè)、其他組織之間的借貸行為，當事人書寫欠條時不規(guī)范，把名字寫為同音、近音字，或?qū)懗伤追Q等其他稱謂，或為逃避債務(wù)故意寫錯出借人名稱的，持有債權(quán)憑證的當事人提起民間借貸訴訟，人民法院應(yīng)予受理，并綜合其他證據(jù)進行判斷，在被告對債權(quán)人資格提出抗辯但無證據(jù)證明時，可以對原告的訴訟主體資格進行確定。

5.出借人或借款人為兩人以上，僅部分出借人起訴或僅起訴部分借款人的主體認定 　　債權(quán)憑證上出借人為兩人以上，在難以區(qū)分是共同之債、按份之債還是連帶之債的情況下，僅部分出借人對借款人提起訴訟的，人民法院應(yīng)當追加其他出借人為共同原告，但明確表示放棄向借款人主張權(quán)利的其他出借人除外。已經(jīng)明確表示放棄債權(quán)的其他出借人對借款人另行提起訴訟的，人民法院不予受理；已經(jīng)受理的，人民法院應(yīng)裁定駁回起訴。 　　債權(quán)憑證上借款人為兩人以上，在難以區(qū)分是共同之債、按份之債還是連帶之債的情況下，出借人僅起訴部分借款人的，人民法院可以征詢出借人是否追加其他借款人為共同被告的意見。出借人堅持不追加的，人民法院可以依職權(quán)追加。

6.接受貨幣一方所在地的認定 　　《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定的“接受貨幣一方所在地”是指請求返還借款、給付利息的出借人所在地或請求履行出借義務(wù)的借款人所在地。當雙方當事人在案涉借款是否出借事項上產(chǎn)生爭議時，以借款人所在地為合同履行地；當雙方當事人在案涉借款及其利息是否歸還事項上產(chǎn)生爭議時，以出借人所在地為合同履行地。

7.民間借貸合同未履行情況下管轄法院的認定 　　自然人之間的借款合同，因出借人未按約定提供借款，借款人以合同未生效為由，主張出借人承擔締約過失責任的，應(yīng)在被告出借人所在地法院提起訴訟；非自然人之間的借款合同，出借人未按約定提供借款時，借款人可適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定，在借款人所在地法院提起訴訟。

8.借款人以非貨幣形式履行還款義務(wù)管轄法院的認定 　　借貸雙方就合同履行地未約定或者約定不明確，事后未達成補充協(xié)議，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣仍不能確定的，借款人在借款到期后，經(jīng)出借人同意，以非貨幣財物清償借款及其利息時，雙方在該實物履行過程中發(fā)生爭議，應(yīng)由出借人所在地法院管轄；借款人替代原貨幣給付義務(wù)的履行物為不動產(chǎn)時，適用民間借貸的管轄原則。

9.民間借貸案件中有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的認定及處理 　　借款人或者出借人的行為涉嫌刑事犯罪，該行為與民間借貸有牽連，卻又不是同一事實的，對于民間借貸糾紛，人民法院應(yīng)當繼續(xù)審理，對于犯罪線索材料，人民法院應(yīng)當移送給公安或檢察機關(guān)，或告知當事人向公安或檢察機關(guān)控告或者報案。 　　存在以下情形之一的，應(yīng)認定為有關(guān)聯(lián)但不是同一事實： 　　（一）借款人為籌集到借款而私刻某單位公章，并以私刻的公章在擔保人一欄中蓋章的； 　?。ǘ┙杩钊松嫦臃欠Y等刑事犯罪，但民間借貸糾紛所涉借款不在非法集資等刑事犯罪范圍內(nèi)的； 　　（三）借款人涉嫌非法集資等刑事犯罪，雖然非法集資金額包含民間借貸糾紛所涉借款，但出借人單獨起訴不涉嫌犯罪的擔保人的； 　?。ㄋ模┢渌c民間借貸有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的情形。

10.民間借貸民刑交叉案件的移送人民法院發(fā)現(xiàn)民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪，應(yīng)裁定駁回起訴，并將線索、材料移送給公安或檢察機關(guān)。人民法院移送線索、材料時應(yīng)注意： 　?。ㄒ唬?yīng)制作專門的《涉嫌犯罪線索移送函》，并附上民事案件起訴狀、案件線索涉及的相關(guān)材料； 　?。ǘ?yīng)當制作移送回執(zhí)，要求公安或檢察機關(guān)在接到移送材料后，在移送回執(zhí)上簽字或蓋章； 　?。ㄈ渡嫦臃缸锞€索移送函》中應(yīng)載明建議公安或檢察機關(guān)在一定期限內(nèi)將是否立案的情況通知移送案件的人民法院； 　　（四）公安或檢察機關(guān)審查后予以立案的，人民法院應(yīng)將已經(jīng)查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物移送公安或檢察機關(guān)，由公安或檢察機關(guān)變更查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)。